贵阳小规模纳税人代账，每月要做什么？流程图
开了个小规模公司，每月要报什么税？90%老板不清楚。
"我每个月报一次税不就行了？"上个月一个贵阳老板来找我，公司注册半年了，以为自己按时报了税。结果一查，漏报了个人所得税——因为没人告诉他小规模纳税人每月要报个税，下个季度才报增值税和企业所得税。
这一漏不要紧，半年下来，6个月的个税逾期——滞纳金+罚款，小2000块没了。钱不算多，但老板那个气啊："从来没人跟我说过啊！"
在贵阳，这种情况太普遍了。很多小规模公司的老板，连自己每月、每季度要报什么税都搞不清楚。注册完公司以后，要么全扔给代账公司不管不问，要么自己瞎报——等出了问题才发现，有些坑踩了就回不来。
今天就用一张清单+一张流程图，把贵阳小规模纳税人每个月、每个季度要做什么事，彻底讲清楚。
贵阳已有老板因为漏报个税，
被税务局认定为逾期未申报，滞纳金+罚款超2000元。
本文含月度7件事清单 + 季度申报4步流程图 + 零申报3大雷区，看完不再漏。
一、小规模纳税人，每月要做哪些事？
先给你一个直观感受——这是贵阳一家正常经营的小规模公司，月度工作清单：
| 序号 | 每月要做的事 | 频次 | 不做的后果 |
| 1 | 整理当月发票（进项+销项） | 每月1次 | 做账没凭证，申报没依据 |
| 2 | 银行流水对账 | 每月1次 | 账实不符，税务查账漏洞 |
| 3 | 工资表制作+个税申报 | 每月15日前 | 逾期滞纳金+罚款 |
| 4 | 社保增减员+申报 | 每月1次 | 员工社保断缴 |
| 5 | 成本费用票据归集 | 每月1次 | 成本虚增被税务预警 |
| 6 | 记账凭证制作 | 每月1次 | 月底发现票据不全 |
| 7 | 核对税控盘数据 | 每月1次 | 开票异常被锁盘 |
💡 关键提示：第3项——个税申报——是每月必做的，漏一个月就是逾期。第一个月没有收入也别忘了报个税（做零申报）。如果你委托了代账公司，上面7件事大部分代账会计帮你处理，你需要做的只有两件：①按时把发票和银行流水发给代账会计；②提供工资表。
二、小规模纳税人季度申报流程图
说完每月的事，看季度的——这是小规模纳税人最重要的申报节点：
季度申报时间线
基础工作期
票据+个税申报
基础工作期
票据+个税申报
⚠️ 季度申报期
出报表+增值税+所得税
季度申报4步流程：
第1步：票据归集（季度最后一个月月底前）
收集本季度所有进项发票、销项发票、银行流水对账单、费用票据（房租、水电、办公等）。
第2步：记账+出报表（次月1-10日）
会计根据票据做账，生成资产负债表、利润表、现金流量表，计算本季度应缴税额。
第3步：纳税申报（次月1-15日）
申报增值税（季度）、企业所得税（季度预缴）、附加税（随增值税同步）。
第4步：缴税+凭证归档（申报完成后）
电子税务局完成税款缴纳，打印完税凭证，本季度所有票据+记账凭证装订归档。
⏰ 重要时间节点：每年1月、4月、7月、10月的15日前，是季度申报截止日。错过了，滞纳金按每天万分之五累计——拖一天多一天的钱。
三、小规模零申报：能做，但有3个大坑
很多贵阳新公司前几个月没有业务，老板就想着"零申报"——把申报表都填0交上去完事。零申报本身是合法的——前提是你公司真的没有收入、没有支出、没有经营。
但以下3种情况做零申报，就是在给自己埋雷：
🔴 坑1：有发票开出了，还敢零申报
公司这个月开了一张发票（哪怕只有2000块），申报的时候却填"0"。这在税务系统里会直接触发比对异常——开票系统里有开票记录，申报系统里申报收入为0，数据对不上。
后果：补税+滞纳金；情节严重的被认定为"虚假申报"，纳入重点监控名单。
🔴 坑2：有银行流水，还敢零申报
公司基本户有资金进出（比如收到了客户打款、支出了房租），但你申报的时候填0。
后果：税务查账时银行流水一拉，所有交易一目了然。这叫"账外收入"，不仅要补税，罚款是少缴税款的50%到5倍。
🟡 坑3：连续超过6个月零申报
1-2个月零申报问题不大，但连续6个月以上会被税务系统标记为"长期零申报异常户"。
后果：约谈法定代表人、限制发票领用、影响企业信用、贷款招投标受影响。
一句话总结：零申报是权利，不是特权。真没经营，可以零申报。有经营还零申报，就是在偷税。
四、贵阳小规模纳税人常见5个错误
错误1：个税和增值税傻傻分不清
个税=每月必报（最易漏！），增值税=季度报。搞混了就是逾期。
错误2：以为开了发票才算有收入
税法上，"收入确认"跟"开没开发票"是两码事。收到客户款了就是收入，就要申报。把钱往个人卡上一收=隐匿收入，查到了后果严重。
错误3：发票税率随便选
小规模大部分业务征收率3%（减按1%），不动产租赁5%，劳务派遣差额征税5%。开错税率对方没法抵扣，还可能被稽查。
错误4：注册完就当完事了
拿到营业执照≠税务登记完成。30天内需完成税务登记，逾期可处2000元以下罚款。
错误5：找了代账就当甩手掌柜
纳税人对申报内容承担法律责任，代账公司只是帮你做。最少三件事必须做：发发票+流水、核对工资表、签字确认申报表。
五、自己办 vs 找代办
上面说的流程，如果你公司业务简单、发票量少、有财务基础，完全可以自己处理。
但实际情况是，很多贵阳小规模公司的老板：
- 搞不清每月该报什么、什么时候报
- 分不清增值税、个税、企业所得税的区别
- 没时间整理票据、跑税务局
- 怕报错了被罚款
如果你属于上面任何一种情况，建议找贵阳本地专业的财税代理机构帮你打理。小规模代账一个月200-400元，比你自己研究半年踩坑的罚款便宜多了。
☎️ 183-0086-2557（微信同号）
📍 贵阳市南明区花果园中环广场4号楼1108室 | ⏰ 周一至周日 9:00-18:00
小规模纳税人代账费参考价：
| 企业规模 | 月服务费 | 年服务费 | 说明 |
| 微型≤5张/月 | 200元 | 2400元 | 基础做账+申报 |
| 小型5-20张/月 | 300元 | 3600元 | 标准+汇算清缴 |
| 中型20-50张/月 | 400元 | 4800元 | 全面+工商年报 |
💡 提示：以上是贵阳市场2026年参考价。低于150元/月的要警惕——大概率服务严重缩水。
六、常见问题FAQ
Q：小规模纳税人每月必须报哪些税？
A：个人所得税（工资薪金）是每月必报的。增值税和企业所得税是季度申报。附加税随增值税同步申报。简单记：每月报个税，每季度报增值税+企业所得税。
Q：新公司第一个月没有收入，需要报税吗？
A：需要！个税必须每月申报（没发工资做零申报）。增值税和所得税零申报即可。没有任何收入和支出也要零申报——不申报比零申报严重得多。
Q：小规模季度开票不超过30万，增值税全免吗？
A：对，季度销售额（不含税）≤30万元的，免征增值税。但注意：开专票的部分不能免，必须缴纳增值税。而且免征的只是增值税，企业所得税该交还得交。
Q：贵阳小规模代账到底多少钱？
A：200-400元/月是贵阳市场主流价格。200元对标微型企业（票据少、业务简单），400元对标业务量稍大的企业。低于150元/月的要警惕——大概率服务缩水。
Q：零申报能一直做下去吗？
A：不能。连续6个月以上零申报会被税务系统标记。超过12个月零申报，建议考虑办理注销——长期不经营的公司反而会产生税务风险。
Q：自己报税搞错了，能改吗？
A：能。在申报期内可以作废重新申报。过了申报期发现错误，需要做"更正申报"，但会产生滞纳金。报错了及时改，越拖滞纳金越多。
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